个人所得税有奖金的选综合计税还是单独计税好一点？

个人所得税计税方式，综合所得税和分类所得税是两种不同的计税方式，具体哪种方式更优，取决于您的具体情况和税务政策。

综合计税和单独计税哪个更好 合并计税和单独计税哪个划算

综合所得税是将所有的收入合并计算，然后按照适用税率缴纳个人所得税。在这种情况下，奖金将与其他收入一起计算，并适用相应的税率。综合所得税的主要优点是，您可以将不同来源的收入合并计算，可能会使您的税率更低，从而减少个人所得税的缴纳。

分类所得税是将不同来源的收入按照不同的计税方式计算个人所得税。例如，工资薪金收入按照工资薪金所得税率计算，而奖金则按照奖金所得税率计算。分类所得税的主要优点是，对于某些类型的收入，可能会适用较低的税率，从而减少个人所得税的缴纳。

综上所述，如果您的奖金与其他收入相比较小，那么选择综合所得税可能会更有优势，因为综合所得税可以充分利用税率级距，降低您的平均税率。而如果您的奖金较高，则分类所得税可能会更有优势，因为适用较低的税率会减少个人所得税的缴纳。

需要注意的是，个人所得税的计算涉及多个因素，如您的收入水平、家庭情况、扣除项等，因此建议您在选择计税方式前，咨询税务专业人士的意见，并仔细评估各项税务政策。

单独计税与合并计税哪个好

单独计税与合并计税哪个好

单独计税与合并计税哪个好,年终奖缴纳个税有两种计税方式，即单独计税和合并计税。单独计税和合并计税，适合的是不同的年终奖发放方式。单独计税与合并计税哪个好。

单独计税与合并计税哪个好1

一般来说，年终奖单独计税，能大大减轻纳税人的个税支出。因为根据新个税法，一个纳税年度只有6万元免征额，假如年终奖与工资合并计税，会占用免征额度，不仅扩大了计税基数，而且会提高适用税率。

但对于刚刚跨过个税起征点（5000元/月或60000元/年）的工薪阶层来说，将年终奖并入当年工资薪金所得，扣除基本减除费用（5000元/月）、专项扣除（五险一金等）、专项附加扣除等后，可能根本无需缴税或只需缴纳很少的税款。因此，这种情况下，如果年终奖采取单独计税方式，反而会产生应纳税款或者增加税负。

根据财政部和国税总局的通知，年终奖单独计税的公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率—速算扣除数

举个例子

居民个人李明2020年12月从单位取得全年绩效奖金48000元，2020年全年工资120000元，不考虑三险一金，无其他所得收入，专项附加扣除12000元。如何计缴个人所得税？

1、如选择全年一次性奖48000元单独计算：

●确定适用税率和速算扣除数：48000÷12=4000（元）

●适用税率10%，速算扣除数210

● 全年一次性奖应纳个人所得税=48000×10%—210=4590（元）

●综合所得应纳个人所得税=（120000—60000—12000）×10%—2520=2280（元）

●全年应纳个人所得税：4590+2280=6870（元）

2、如选择全年一次性奖48000元并入2020年综合所得计算纳税：

●全年应纳个人所得税=（120000+48000—60000—12000）×10%—2520=7080（元）

提醒：因为每个人工资薪金不一样，适用哪种方式计算出来的税额少，要具体计算分析喔，大家要根据自己情况选择更适合自己的方式。

同时，以下情况大家也应一同注意！

1、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。

2、雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。

单独计税与合并计税哪个好2

两种计税方式的区别

根据财政部、税务总局《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》的规定，居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的`通知》规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表(以下简称月度税率表)，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

计算公式为：

应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数

居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

自2024年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

也就是说，今年年内取得的年终奖，缴纳个税有两种计税方式，即单独计税和合并计税。

单独计税和合并计税，适合的是不同的年终奖发放方式。

举两个例子：

A公司小王，2020年工资扣除三险一金、免征额等后，应纳税所得额15万元，年终奖3万元。按单独计税的方式，小王共需缴纳900元个税，年终奖到手29100元;按合并计税的方式，相当于年终奖扣税6000元，到手24000元。对小王来说，两种计税方式下，到手的年终奖差了5100元。

B公司小李，2020年工资扣除三险一金、免征额等，应纳税所得额3万元，年终奖27万元。如果单独计税，小李年终奖共需缴税52590元，工资缴税900元，合计53490元。如果合并计税，则共需缴纳个税43080元。对小李来说，两种计税方式取得的年收入相差10410元。

总结一下，单独计税适用于工资高于年终奖的员工，合并计税则适用于年终奖较多的员工。

为什么要全部纳入综合所得

过去年终奖都是单独计税的，就存在甲和乙两个人工薪收入算下来都一样多，但由于发放方式不同，导致缴纳税款不同的情况，是有失公平的。

比如，两人纳税年收入均为20万元，但甲年终奖10万元，其余工资10万元;乙没有年终奖，全部是工资收入。那么按照现行税率、年终奖单独计税，甲只要缴17270元个税，乙却要缴23080元个税。

另外，年终奖单独计税还存在“断档”区间。在这些区间内，税前奖金多的，扣完税到手后反而拿得少。比如丙年终奖拿了12000元，缴纳360元个税后到手11640元;丁年终奖拿了12300元，缴纳1050元个税后到手11250元。丁最终拿到的没有丙多。

个税改革后，将工资薪金、劳务报酬等劳动性所得实行综合计税，避免了类似月度间波动造成的税负不公平现象。但国家充分考虑纳税人需求，为政策从单独计税转向合并计税设置了3年过渡期，也有助于企业安排更为合理的薪酬发放方式。

单独计税与合并计税哪个好3

个人所得税年终奖单独计税的规定是：不将年终奖并入当年综合所得，以个人取得的全年一次性奖金收入除以12个月，按月换算后的综合所得税率表来计算所得税。选择这种计税方式其实是一项税收优惠政策，对一般的工薪族来说，选择这种计税方式一般会少交个税。

目前年终奖个税计算方法有两种，一种是单独计税，即以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。这种计税方式是一项税收优惠政策，对一般的工薪族来说，如果全年工资远高于年终奖的话，选择这种计税方式一般会少交个税。

1、单独计算纳税

获得年终奖金的个人，可以选择不将年终奖并入当年综合所得，以个人取得的全年一次性奖金收入除以12个月，按月换算后的综合所得税率表来计算所得税。计算公式：应纳税额=全年一次性奖金收入*适用税率—速算扣除数。

2、并入综合所得计税按年计算纳税

居民个人取得的全年一次性奖金，也可以选择将全年一次性奖金并入当年综合所得按年计算纳税，即发放的全年一次性奖金与居民个人当月薪金，采用累计预扣法计算个人所得税。

注意，关于年终奖个人所得税计算方法，居民个人取得的全年一次性奖金，应并入当年综合所得来计算个人所得税。

不同计税方式，年终奖个人所得税金额不同

单独计税和综合计税有什么区别

法律分析：两者区别在于：1、单独计税：居民个人取得年终奖，不并入当年综合所得；综合计税：居民个人取得年终奖，也可以选择并入当年综合所得计算纳税；2、计算方式不同；3、选择单独计税的方式更加划算。单独计税和综合计税的区别主要体现在交税金额上不一样。居民个人获得全年一次性奖金，将划入当年综合所得计算缴纳个人所得税。因此，综合计税金额要比单独计税要多，但是需要详细分析。计税指国家向企业或集体、个人征收的货币或实物:税收、税额、税款、税率、税法、税制、税务等。计税基础可以理解为税法角度的账面价值；而应纳税所得额可以理解为税法角度的利润总额，需要考虑计税基础和账面价值的差额部分。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》

第十六条 从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。

第十七条 从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款帐户和其他存款帐户，并将其全部帐号向税务机关报告。 银行和其他金融机构应当在从事生产、经营的纳税人的帐户中登录税务登记证件号码，并在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的帐户帐号。

税务机关依法查询从事生产、经营的纳税人开立帐户的情况时，有关银行和其他金融机构应当予以协助。

个税申报选择单独计税还是全部计入综合所得计税？

根据税务局有关规定，对经常性生活必需费用等有特殊规定的收入饮用，均应单独计税。如果没有特殊规定，可以选择全部计入综合所得计税。

预扣预交的时候单独计税，汇算清缴时全部计入综合所得计算缴纳个人所得税